Factoring er en finansieringsform der en virksomhet selger eller pantsetter utestående kundefordringer til et finansieringsselskap for å frigjøre kapital raskere. Løsningen brukes for å styrke kontantstrømmen, redusere kreditt- og innkassorisiko og få mer forutsigbare innbetalinger.
Hva er factoring?
Ved factoring gjør selskapet en avtale med et finansieringsselskap (factor) som overtar inndriving, kredittvurdering og oppfølging av fordringer. Du får normalt 70-90 % av fakturabeløpet utbetalt kort tid etter at fakturaen er godkjent, mens restoppgjøret minus gebyrer kommer når kunden betaler.
Når passer factoring?
Factoring er særlig nyttig når virksomheten:
- Har høy andel salg på kreditt med lengre betalingsfrister.
- Opplever sesongvariasjoner og trenger fleksibel likviditet.
- Har sterk vekst og må frigjøre kapital for å finansiere ordre.
- Ønsker å outsource kredittkontroll og innkreving for å redusere risiko.
Typer factoring
| Type factoring | Beskrivelse | Passer for |
|---|---|---|
| Full factoring (non-recourse) | Factor overtar kredittrisiko og innkreving. | Bedrifter med mange små kunder og spredt risiko. |
| Forfallsfactoring | Factor håndterer innkreving, men kredittrisiko ligger hos selger. | Virksomheter som ønsker hjelp til oppfølging, men tåler tap. |
| Pantsettelse av fordringer | Kundefordringer brukes som sikkerhet for lån eller kassekreditt . | Bedrifter med solide kunder og behov for fleksibel ramme. |
| Eksportfactoring | Factoring kombinert med valutahåndtering og forsikring av utenlandske krav. | Eksportører med valutarisiko og lange frister. |
Slik fungerer prosessen
- Fakturering: Kunden faktureres via ReAI med tydelig merking av factoringkonto og innbetalingsinformasjon.
- Godkjenning: Faktura og leveransekontroll bekreftes digitalt og sendes automatisk til factor.
- Utbetaling: Factor utbetaler avtalt prosent av fakturaen, ofte samme dag eller neste virkedag.
- Oppfølging: Factor følger opp innbetalinger og håndterer purringer eller inkasso .
- Avslutning: Restbeløp minus gebyr og rente posteres når kunden betaler.
Kostnader og nøkkeltall
| Element | Typisk nivå | Hva påvirker kostnaden? |
|---|---|---|
| Provisjon | 0,5-3 % av fakturabeløpet | Kredittvurdering av kunden og volum |
| Rente | Referanserente + 2-6 % | Faktoreringsgraden og risiko |
| Etableringsgebyr | Én gang, 2-6 R | Avtaleomfang og onboarding |
| Administrasjonsgebyr | Fast månedlig beløp | Antall fakturaer og rapporteringskrav |
R = rettsgebyr .
Fordeler og risiko
Fordeler
- Bedre likviditet sammenlignet med tradisjonell leverandørkreditt .
- Redusert administrasjon og mindre behov for manuell oppfølging av fordringer.
- Profesjonell kredittvurdering av kunder og kontinuerlig risikostyring.
Risiko og hensyn
- Kostnadene kan overstige gevinstene ved lav margin eller få kredittsalg.
- Du mister noe kontroll over kundedialogen hvis factor håndterer kommunikasjonen.
- Eksklusivitetsklausuler kan begrense annen finansiering.
Factoring i ReAI
ReAI kombinerer factoring med automatiserte arbeidsflyter:
- Integrert factoringkonto: Systemet setter opp egne reskontroer for factoring og holder oversikt over avregninger.
- Dashbord for kreditt: Regnskapsdashboard viser hvor mye av factoringrammen som er brukt og hvilke fakturaer som er finansiert.
- Automatisert matching: Innbetalinger pares automatisk mot factoringporteføljen og posteres mot riktig hovedbok .
- Varsler på risiko: ReAI varsler når enkelte kunder når kredittgrenser slik at du kan justere vilkår eller trekke fakturaen tilbake.
Ofte stilte spørsmål
Hvor raskt får jeg pengene?
De fleste faktorer utbetaler innen 24 timer etter godkjent faktura, forutsatt at kunden er kredittverdig og leveransen er dokumentert.
Er factoring en erstatning for kassekreditt?
Factoring kan erstatte eller supplere kassekreditt. Mange bruke factoring for vekst og beholder kassekreditt
som buffer.
Hvordan bokføres factoring?
Inn- og utbetalinger føres på egne factoringkonti, mens kostnader bokføres på konto 8150 - Annen rentekostnad
og relevante gebyrkonti. ReAI foreslår bilag automatisk.
Relaterte artikler
- Hva er kontantstrøm?
- Hva er arbeidskapital?
- [Fakturering og purring – beste praksis](/kurs/fakturakurs “Fakturakurs " Lær fakturering og purring”)